ஓஹியோ மருத்துவர் இறுதி வரி திட்டத்தில் விழுந்து, வரி குற்றத்திற்கு குற்றத்தை ஒப்புக்கொள்கிறார்

அல்டிமேட் டேக்ஸ் திட்டத்தை நாங்கள் முன்பு ஆராய்ந்தோம். இந்த குறிப்பிட்ட வரி மோசடியானது சம்பந்தப்பட்ட வரி செலுத்துவோர் தங்கள் இயக்க வணிகங்களில் உள்ள நலன்களை வரிவிலக்கு பெற்ற தொண்டு நிறுவனங்களுக்கு நன்கொடையாக வழங்குவதன் மூலம் நிறைவேற்றப்பட்டது. இந்த பாணியில் பல ஆண்டுகள் வரிகளை ஏமாற்றிய பிறகு, வரி செலுத்துவோர் இந்த ஆர்வங்களை ஒரு பாடலுக்காக மீண்டும் வாங்கலாம், இதனால் தங்கள் வணிகங்களின் உரிமையை மீண்டும் பெறலாம். இவ்வாறு கூறப்படும் நன்கொடையில் எந்த உண்மையும் இல்லை, ஏனெனில் இவை அனைத்தும் வரி ஏய்ப்புக்கான வெறும் காகித போலி.

தி அல்டிமேட் டேக்ஸ் ப்ளான் விளம்பரதாரர்கள் மற்றும் பல விளம்பரதாரர்கள் அல்லது திட்ட உதவியாளர்களின் குற்ற வழக்குகள் எனது கட்டுரையில் விவாதிக்கப்பட்டது, அல்டிமேட் டேக்ஸ் பிளான் ப்ரோமோட்டர்கள் மைக் மேயர் மற்றும் ராவ் கருடா தண்டனை (மே 5, 2024), இதில் முதன்மை தவறு செய்தவர் மைக்கேல் எல். . 20 மாத தண்டனை. ஆனால் இந்த திட்டத்தில் பங்கு பெற்ற வரி செலுத்துவோர் அவர்களின் வாடிக்கையாளர்களின் நிலை என்ன?

தி அல்டிமேட் டேக்ஸ் திட்டத்தில் குறைந்தபட்சம் ஒரு பங்கேற்பாளரைப் பொறுத்தவரை, யு.எஸ். வி. ஜனா, எஸ்டிஎஃப்லாவில் உள்ள குற்றவியல் தகவலில் பதிலைக் காண்கிறோம். வழக்கு எண். 24-CR-60206 ஆவணம். 1 (அக். 21, 2024), மற்றும் US v. ஜனா, SDFla இல் நிர்ணயிக்கப்பட்ட உண்மை அடிப்படை. வழக்கு எண். 24-CR-60206 ஆவணம். 15 (நவ. 18, 2024). மேலும் தகவல் DOJ பத்திரிக்கை வெளியீட்டில் உள்ளது, மோசடியான வரி தங்குமிடம் திட்டத்தின் வாடிக்கையாளர் தடைக்கு குற்றத்தை ஒப்புக்கொள்கிறார் (நவ. 13, 2024).

இந்த பங்கேற்பாளர் டாக்டர் சுமன் ஜனா, ஒரு ஓஹியோ மருத்துவர். அவரது மனைவியுடன் சேர்ந்து, டாக்டர். ஜனா அவர்கள் எல்எல்சியில் 100% தங்கள் நலன்களை இந்தியானா எண்டோவ்மென்ட் ஃபண்ட் எனப்படும் மேயர் கட்டுப்பாட்டில் உள்ள தொண்டு நிறுவனத்திற்கு வழங்கினார். இந்த குறிப்பிட்ட எல்எல்சி 2012 ஆம் ஆண்டில் மேயரால் மற்றொரு வாடிக்கையாளரின் பயன்பாட்டிற்காக உருவாக்கப்பட்டது, ஆனால் டாக்டர் ஜனாவும் அவரது மனைவியும் 2012 இல் எல்எல்சியின் நலன்களை சொந்தமாக வைத்திருப்பது போல் தோற்றமளிக்க 2012 இல் ஆவணங்களில் கையொப்பமிட்டனர். . டாக்டர் ஜனா ஆவணங்களை பின்னுக்குத் தள்ளுவதற்கான முதல் நிகழ்வு இதுவாகும்.

2012-2015 வரி ஆண்டுகளில், எல்எல்சியை டாக்டர். ஜனா மற்றும் அவரது மனைவி $764,350 போலி விலக்குகளைப் பெறப் பயன்படுத்தினர். இந்த ஜோடி, வாகனங்களை வாங்குவது உட்பட அவர்களின் தனிப்பட்ட செலவுகளுக்கு LLC இலிருந்து $92,000க்கு சற்று அதிகமாகப் பயன்படுத்தியது, இருப்பினும் இந்த நேரத்தில் எல்எல்சி இந்தியானா எண்டோமென்ட் ஃபண்டிற்குச் சொந்தமானதாக இருந்தது. பின்னர், 2017 இல், டாக்டர் ஜனாவும் அவரது மனைவியும் எல்எல்சியை இந்தியானா எண்டோவ்மென்ட் ஃபண்டிலிருந்து $10,000க்கு மீண்டும் வாங்கினார்கள்.

ஆனால் எல்எல்சியை திரும்பப் பெற்ற பிறகும், DOJ செய்திக்குறிப்பில் விவரிக்கப்பட்டுள்ளபடி டாக்டர் ஜனா தொடர்ந்து வரி மோசடி செய்தார்:

“ஏப்ரல் 3, 2018 அன்று, அமெரிக்க மாவட்ட நீதிமன்றத்தில் மேயருக்கு எதிராக நிரந்தரத் தடை உத்தரவுக்காக நீதித்துறை ஒரு சிவில் புகாரை தாக்கல் செய்தது. மே 24, 2018 அன்று, நீதித்துறை, டாக்டர் ஜனாவிடம் சிவில் சப்போனா ஒன்றைச் சமர்ப்பித்தது. அல்டிமேட் டாக்ஸ் பிளான், மேயர் மற்றும் கருடா ஆகியோர் பின் தேதியிட்ட பரிவர்த்தனையை திரும்பப் பெறவில்லை என்று பாசாங்கு செய்யும்படி டாக்டர் ஜனாவிற்கு அறிவுறுத்தினர் ஆவணங்கள், எழுத்துப்பூர்வ ஒப்புகைகள் மற்றும் உறுதிமொழிக் குறிப்புகள், சிவில் சப்போனாவுக்குப் பதிலளிப்பதற்காக கையொப்பமிட்டு, அவரும் அவரது மனைவியும் தனிப்பட்ட முறையில் பணம் செலுத்திய நேரத்தில் டாக்டர் ஜனா கையொப்பமிட்டது போல் போலி ஆவணங்கள் உருவாக்கப்பட்டன. கூறப்படும் தொண்டு நிறுவனங்களின் செலவுகள்.

“ஜூன் 2018 இல், டாக்டர் ஜனா, தவறான ஆவணங்களில் கையெழுத்திட்டு, சிவில் வழக்குக்கு பதிலளிக்கும் வகையில் நீதித்துறைக்கு அனுப்பினார்.”

டாக்டர். ஜனாவின் பின்னடைவுக்கான இரண்டாவது நிகழ்வு இதுவாகும். அவர் ஏன் செய்தார்? குற்றவியல் தகவலின் படி:

“ஜூன் 27, 2018 அன்று, JANA ஃபிஷலுக்கு ஒரு மின்னஞ்சல் அனுப்பியது: ‘இந்த LLC பற்றி நாங்கள் ஒருவித குழப்பத்தில் இருக்கிறோம். அது நெருக்கமாக இருந்தது. [sic] கடந்த ஆண்டு மற்றும் இப்போது திறக்கப்பட்டது போன்றவை. அதேபோல் சமீபத்தில் நான் பாடியிருக்கிறேன் [sic] பல ஆவணங்கள் பழையவை மற்றும் [my wife]நான் அதைப் பற்றி நன்றாக உணரவில்லை. இருப்பினும், நாங்கள் விரும்புகிறோம் [Meyer] இந்த குழப்பத்தில் இருந்து வெளியே வர. எனவே, எங்களால் முடிந்த உதவி செய்ய முயற்சி செய்தேன்.’ “

இறுதியில், நிச்சயமாக, மேயர் தானே உருவாக்கிய குழப்பத்தை வெளியே வரவில்லை, டாக்டர். ஜனா இப்போது கூட்டாட்சி சிறையில் அதிகபட்சமாக மூன்று ஆண்டுகள் சிறைவாசத்தை எதிர்கொள்கிறார், மேலும் நிச்சயமாக அவர் அபராதம் மற்றும் அபராதங்களைத் தவிர்க்க முயற்சித்த வரிகளைச் செலுத்த வேண்டும். அவரது குற்றவியல் பாதுகாப்பு ஆலோசகரின் செலவு.

டாக்டர் ஜனா, தி அல்டிமேட் டேக்ஸ் ப்ளான் குறித்து சுதந்திரமான வரி ஆலோசகரின் ஆலோசனையைப் பெற்றிருந்தால், கோட்பாட்டளவில் இவை அனைத்தையும் தவிர்த்திருக்கலாம் என்பதை நினைவில் கொள்ளவும். எவ்வாறாயினும், மேயரின் திட்டத்தைப் பற்றிய உண்மையை அறிய டாக்டர் ஜனா விரும்பினார் என்று கருதுகிறது, இது குறிப்பாக நம்பத்தகுந்ததாகத் தெரியவில்லை, ஏனெனில் இந்த திட்டத்தை மறைக்க இரண்டு முறை ஆவணங்களை பின்னுக்குத் தள்ளுவதில் டாக்டர் ஜனா ஈடுபட்டார்.

“ஒரு மருத்துவர் ஒரு நல்ல விஷயத்தைப் பெறுவதற்காக தெருவின் குறுக்கே நடக்க மாட்டார், ஆனால் கெட்டதை அடைய உடைந்த கண்ணாடிக்கு மேல் ஒரு மைல் வயிற்றில் ஊர்ந்து செல்வார்” என்று ஒரு பழமொழி உள்ளது. இது பொதுவாக முதலீட்டு ஒப்பந்தங்களுக்குப் பயன்படுத்தப்பட்டாலும், முறைகேடான வரிக் காப்பகங்களுக்கும் இது பொருந்தும். அல்டிமேட் டேக்ஸ் பிளான், சிண்டிகேட்டட் கன்சர்வேஷன் ஈஸிமென்ட்கள், 831(பி) மைக்ரோ கேப்டிவ்கள், VEBAகள் மற்றும் பிற முறைகேடான வரிக் காப்பகங்கள் போன்ற மோசமான ஒப்பந்தங்களானாலும், டாக்டர்கள் வரிக் காப்பகங்களுக்கு விழுவதை வழக்குக்குப் பிறகு பார்க்கிறோம். இந்த எல்லா நிகழ்வுகளிலும், டாக்டர் ஜனாவைப் போன்ற மருத்துவர்கள், பிற்கால கடுமையான விளைவுகளைத் தவிர்க்கக்கூடிய இரண்டாவது கருத்தைத் தேடலாம், ஆனால் அவர்கள் அவ்வாறு செய்ய கவலைப்படவில்லை – பெரும்பாலும் அவர்கள் அதை அறிய விரும்பாததால். ஒப்பந்தம் வேலை செய்யவில்லை. பலன்களை விரும்பி, மாயையாக இருந்தாலும், மருத்துவர்கள் இந்த ஒப்பந்தங்களுக்கு அந்துப்பூச்சிகள் போன்றவர்கள். மருத்துவர்களிடம் இது ஏன் என்று யூகிக்க மற்றவர்களுக்கு விட்டுவிடுகிறேன், ஆனால் நான் 35 ஆண்டுகளாக இதை நேரடியாகப் பார்த்து வருகிறேன், மேலும் நான் சட்டப் பள்ளியிலிருந்து வெளியேறிய முதல் நாட்களை மோசமான எண்ணெய் மற்றும் எரிவாயு வரிக் காப்பகங்களில் இருந்து மருத்துவர்களைத் தோண்டி எடுக்கிறேன்.

விளம்பரதாரர்களுக்கு மாறாக, வரிக் காப்பகங்களில் பங்கேற்பவர்கள் அரிதாகவே குற்றவியல் நடவடிக்கைக்கு உட்படுத்தப்படுகிறார்கள். சில சமயங்களில் அவர்கள் பாதிக்கப்பட்டவர்களாகக் காணப்படுகிறார்கள், மற்ற சமயங்களில் அவர்கள் IRS க்கு செலுத்தும் கடுமையான சிவில் தண்டனைகள் போதுமான தண்டனை என்று வழக்கறிஞர்கள் கருதுகின்றனர். இந்த வழக்கை வேறுபடுத்துவது என்னவென்றால், டாக்டர். ஜனா, தி அல்டிமேட் பிளானைப் பயன்படுத்தி வரிகளைத் தவிர்க்க முயற்சித்தது மட்டுமின்றி, இரண்டு முறை ஆவணங்களை பேக்டேட்டிங் செய்வதிலும் ஈடுபட்டார்: முதலாவதாக, 2013ல் ஆவணங்களை 2012க்கு பின்னுக்குத் தள்ளினார். மற்றும், இரண்டாவதாக, 2018 ஆம் ஆண்டு ஆவணங்களை பின்னுக்குத் தள்ளுவது, அவர் தனது எல்எல்சி நலன்களை தொண்டு நிறுவனத்திடம் இருந்து எவ்வாறு திரும்பப் பெற்றார் என்பதை மறைப்பதன் ஒரு பகுதியாகும்.

ஆவணங்களை பின்னுக்குத் தள்ளுவது ஒருபோதும் ஏற்றுக்கொள்ள முடியாதது மற்றும் குற்றவியல் நோக்கத்தை நிரூபிக்கிறது. மேலும், ஒரு குற்றவியல் வரி விசாரணையில், விலக்கு அளிக்கப்பட்ட தொண்டு நிறுவனங்களுக்கான விதிகளின் தொழில்நுட்ப மீறல் நாட்களை வழங்கும்போது நீதிபதிகளின் கண்கள் மங்கலாம், ஆனால் சராசரி ஜூரிகள் பின்தேதி தவறானது என்பதை எளிதில் புரிந்து கொள்ள முடியும். யாரேனும் ஆவணங்கள் பின்னுக்குத் தள்ளப்பட்டால், அவர்கள் எப்பொழுதும் டாக்டர். ஜனா செய்ததைப் போலவே செய்கிறார்கள்.

எப்போதாவது ஏதேனும் விளம்பரதாரர் அல்லது ஆலோசகரால் ஆவணங்களை பின்தேதி செய்யச் சொன்னால், அதைச் செய்யாதீர்கள். நிலைமை குழப்பமாக இருந்தால், அது சரியாக இருக்கலாம் என்று தோன்றினால், மற்றொரு சுயாதீன ஆலோசகரைக் கண்டுபிடித்து, அது சரியில்லை என்று அவர்கள் உங்களுக்குச் சொல்லட்டும், ஒருவேளை நீங்கள் சிறையில் அடைக்கப்படுவீர்கள்.

இங்கே டாக்டர் ஜனாவைப் போல.