காங்கிரஸும் ஐஆர்எஸ்ஸும் ஐஆர்ஏவைப் பெறுவதை மிகவும் சிக்கலான, குழப்பமான நிகழ்வாக ஆக்கியது.
மரபுவழி ஐஆர்ஏக்கள், அதிகம் அறியப்படாத விதிகளுடன் சேர்ந்து, விழிப்பில்லாதவர்களுக்கான பொறிகளாகும், மேலும் இது ஸ்ட்ரெட்ச் ஐஆர்ஏவின் முடிவு மற்றும் 10 ஆண்டுகால விதியின் உருவாக்கம் ஆகியவற்றைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு முன், ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்காக அமைப்பதில் இயற்றப்பட்டது. 2019 இல் சட்டம் மற்றும் 2024 இல் இறுதி செய்யப்பட்ட அதனுடன் இணைந்த விதிமுறைகள்.
வரிகள் மற்றும் அபராதங்களைக் குறைக்கவும், மரபுவழி IRA களின் நன்மைகளை அதிகரிக்கவும் பயனாளிகள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய பல ரேடார் விதிகள் உள்ளன.
அவற்றைப் பற்றிய விமர்சனம் இங்கே.
பரம்பரை IRA க்கு பங்களிக்க வேண்டாம். கூடுதல் தனி ஐஆர்ஏவைக் கையாள்வதற்குப் பதிலாக, பரம்பரை ஐஆர்ஏவில் பணத்தைச் சேர்ப்பது எளிதாகத் தெரிகிறது.
ஆனால் வரிக் குறியீடு மரபுவழி IRAக்கான பங்களிப்புகளை தடை செய்கிறது. பரம்பரை IRA க்கு எந்த தொகையையும் பங்களிப்பது முழு IRA ஐயும் முடிவுக்குக் கொண்டுவருகிறது.
IRA இருப்பு பங்களிப்பின் ஆண்டில் பயனாளிக்கு பகிர்ந்தளிக்கப்பட்டதாகக் கருதப்பட்டு சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும்.
பரம்பரை பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்ற வேண்டாம். நீங்கள் உயிருடன் இருக்கும் மனைவியாக இல்லாவிட்டால் இது அனுமதிக்கப்படாது.
மரபுரிமையாகப் பெற்ற பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவில் இருந்து நீங்கள் விநியோகம் செய்யலாம், அதற்கு வரி செலுத்தலாம் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கு பணத்தைப் பங்களிக்கலாம்.
ஆனால் பங்களிப்பானது ஆண்டுக்கான IRA பங்களிப்பு வரம்புக்கு வரம்புக்குட்பட்டது (50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு 2024 இல் $8,000), மேலும் நீங்கள் பங்களிக்கும் தொகையின் ஆண்டுக்கான வருமானத்தை நீங்கள் பெற்றிருக்க வேண்டும்.
வருடாந்த பங்களிப்பு வரம்பு உங்கள் அனைத்து ஐஆர்ஏக்களுக்கும் ஆண்டு முழுவதும் செய்யப்பட்ட அனைத்து பங்களிப்புகளையும் ஒருங்கிணைக்கிறது.
பல பயனாளிகளால் பெறப்பட்ட ஐஆர்ஏக்கள் வரி இல்லாமல் பிரிக்கப்படலாம். பலர் தங்கள் அனைத்து குழந்தைகளையும் தங்கள் IRA களின் சமமான பயனாளிகள் என்று பெயரிடுகிறார்கள். ஆனால் குழந்தைகள் IRA களின் நிர்வாகத்தை ஒப்புக்கொள்வது கடினம்.
வரிக் குறியீடு பயனாளிகள் ஒவ்வொருவருக்கும் தனித்தனி ஐஆர்ஏக்களாக மரபுரிமையாகப் பெற்ற ஐஆர்ஏ வரி இலவசத்தைப் பிரிக்க அனுமதிக்கிறது. சில IRA பாதுகாவலர்களுக்கு இது மரபுவழி IRA கள் தேவை, எனவே அவர்கள் பயனாளிகளிடையே மோதல்களைச் சமாளிக்க வேண்டியதில்லை.
பயனாளிகள் அனைவரும் கணவன் மனைவி அல்லாத பயனாளிகளாக இருந்தாலும் அல்லது உயிருடன் இருக்கும் மனைவி மற்றும் மனைவி அல்லாத பயனாளிகளின் கலவையாக இருந்தாலும் பிரிக்கலாம்.
அதை எளிதாக்கவும், பலன்களை அதிகரிக்கவும், அசல் உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டிற்கு அடுத்த ஆண்டு டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் பயனாளிகள் பிரிக்க வேண்டும்.
பாதுகாவலர் மரபுரிமையாகப் பெற்ற ஐஆர்ஏவைச் சரியாக மறுபெயரிடுகிறார் என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். ஒரு மரபுவழி IRA மீதான வரிகளை ஒத்திவைக்க, கணக்கு மறுபெயரிடப்பட வேண்டும், மேலும் புதிய தலைப்பு பல தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்.
தலைப்பில் இறந்த உரிமையாளரின் பெயர், அவர் அல்லது அவள் இறந்துவிட்டார், இறந்த தேதி, அது (அல்லது FBO) இன் நலனுக்காக மரபுரிமையாகப் பெறப்பட்ட IRA, பின்னர் பயனாளியின் பெயரைக் கொண்டிருக்க வேண்டும். சில பாதுகாவலர்கள் பயனாளியின் சமூகப் பாதுகாப்பு எண்ணையும் அவர் அல்லது அவள் ஒரு பயனாளி என்பதையும் உள்ளடக்குகிறார்கள்.
கணக்கு தலைப்பை மாற்றாமல் அல்லது பயனாளியின் பெயருக்கு மாற்றாமல் தவறு செய்யாதீர்கள். முதல் வழக்கில், ஐஆர்ஏ ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும். இரண்டாவது வழக்கில், பெயர் மாற்றப்படும்போது, அதை முழுமையாக விநியோகித்ததாக IRS கருதும்.
பெரும்பாலான மரபுவழி ஐஆர்ஏக்கள் வேறு பாதுகாவலருக்கு மாற்றப்படலாம். வரிக் குறியீடு மரபுரிமையாகப் பெற்ற ஐஆர்ஏவை ஒரு பாதுகாவலரிடமிருந்து இன்னொருவருக்கு வரி இல்லாமல் மாற்ற அனுமதிக்கிறது. பல பயனாளிகள் இதைச் செய்கிறார்கள், எனவே பரம்பரை IRA அவர்களின் மற்ற சொத்துகளைப் போலவே அதே நிதிச் சேவை நிறுவனத்தில் இருக்கும்.
முதலில், முன்னர் விவாதிக்கப்பட்டபடி அசல் IRA சரியாக மறுபெயரிடப்பட்டுள்ளதா என்பதை உறுதிப்படுத்தவும். பின்னர், அதே தலைப்பில் புதிய பாதுகாவலரின் IRA க்கு மாற்றப்படுவதை உறுதிசெய்யவும்.
இறுதியாக, பாதுகாவலர்கள் தங்களுக்குள் பணத்தை மாற்றிக்கொள்ளுங்கள், குறிப்பாக நீங்கள் மனைவி அல்லாத பயனாளியாக இருந்தால். கணக்கை தனிப்பட்ட முறையில் எடுத்துக் கொள்ள வேண்டாம், இல்லையெனில் அது விநியோகமாக கருதப்படும்.
சில விதிவிலக்குகள் உள்ளன. ஒரு பாதுகாவலர் ஐஆர்ஏவை மற்றொரு பாதுகாவலருக்கு மாற்றுவதைத் தடை செய்யலாம் அல்லது கணக்கை நகர்த்த கட்டணம் வசூலிக்கலாம். சில ஐஆர்ஏக்கள் தனியுரிம முதலீடுகளை வைத்திருக்கின்றன, அவை மற்றொரு பாதுகாவலருக்கு மாற்ற முடியாது, இருப்பினும் முதலீட்டை நீக்கி பணப் பரிமாற்றம் செய்ய முடியும்.
10% ஆரம்ப விநியோக வரி பொருந்தாது. 59½ வயதிற்கு முன்னர் IRA உரிமையாளர்களுக்கு பல விநியோகங்களுக்கு அபராதம் பொருந்தும். ஆனால் அசல் உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு செய்யப்படும் விநியோகங்கள், IRA பயனாளி எவ்வளவு இளமையாக இருந்தாலும், 10% அபராதத்திற்கு உட்பட்டது அல்ல. பாரம்பரிய IRA இலிருந்து விநியோகம் மொத்த வருமானத்தில் சேர்க்கப்படும் மற்றும் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும்.
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான ஐந்தாண்டு விதி பொருந்தாது. Roth IRA களின் அசல் உரிமையாளர்கள் அனைத்து விநியோகங்களும் வரி விலக்கு என்பதை உறுதிப்படுத்த ஐந்து ஆண்டுகள் காத்திருக்க வேண்டும்.
ஆனால் ஐந்தாண்டு விதி மரபுவழி ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தாது. IRA எவ்வளவு காலம் திறந்திருந்தது அல்லது பயனாளிகள் எவ்வளவு காலம் Roth IRA களை வைத்திருந்தார்கள் என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல் பயனாளிகளுக்கான விநியோகங்கள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படும்.
IRA இல் முதலீடுகள் மாற்றப்படலாம். இது பாதுகாப்பு ஒப்பந்தத்தால் வரையறுக்கப்பட்ட மற்றொரு நடவடிக்கையாகும். ஆனால் வரிக் குறியீட்டைப் பொறுத்த வரையில், ஒரு அசல் IRA சொந்தமாக வைத்திருக்கும் எதிலும் ஒரு பரம்பரை IRA முதலீடு செய்யப்படலாம். பயனாளி IRA க்கு தலைப்பைப் பெற்றவுடன் முதலீடுகளை மாற்றலாம்.
பயனாளிகள் வாரிசு பயனாளிகளின் பெயரை குறிப்பிட வேண்டும். நீங்கள் IRA ஐப் பெற்றிருந்தாலும், IRA முழுவதுமாக விநியோகிக்கப்படுவதற்கு முன்பு இறந்துவிட்டதாக வைத்துக்கொள்வோம்.
பாதுகாவலரின் பதிவுகள் மற்றும் கொள்கைகள் அடுத்து யார் மரபுரிமை என்பதை தீர்மானிக்கிறது. பயனாளிக்கு வழக்கமாக ஒரு வாரிசு பயனாளியை பெயரிட உரிமை உண்டு, மேலும் பாதுகாவலர் IRA ஐ பெயரிடப்பட்ட பயனாளிக்கு மாற்றுவார்.
வாரிசு பயனாளியின் பெயர் குறிப்பிடப்படவில்லை என்றால், பாதுகாவலரின் கொள்கைகள் யார் மரபுரிமை என்பதை தீர்மானிக்கிறது. வழக்கமாக, IRA ஆனது அசல் பயனாளியின் சொத்து மூலம் பெறப்படும். இது தகுதிகாண் செயல்பாட்டில் பிடிபடலாம், மேலும் அதன் விநியோகங்கள் மீதான வரிகள் ஒரு தனிநபர் மரபுரிமையாக இருந்தால் அதைவிட அதிகமாக இருக்கலாம்.