FinCEN இப்போது கூறுகிறது, “அறிக்கையிடும் நிறுவனங்கள் தானாக முன்வந்து பயனளிக்கும் உரிமைத் தகவல் அறிக்கைகளை தொடர்ந்து சமர்ப்பிக்கலாம்.”
கெட்டி
இந்த வார தொடக்கத்தில், டெக்சாஸின் கிழக்கு மாவட்டத்திற்கான அமெரிக்க மாவட்ட நீதிமன்றத்தில் ஒரு நீதிபதி, கார்ப்பரேட் வெளிப்படைத்தன்மைச் சட்டத்தின் (CTA) விதியை கேள்விக்குள்ளாக்கினார், அமெரிக்க கருவூலத் திணைக்களம் பயனளிக்கும் உரிமைத் தகவலை (BOI) அறிக்கையிடல் தேவைகளை நடைமுறைப்படுத்துவதைத் தடுத்தார். நாடு.
இப்போது, அமெரிக்க அரசாங்கம் நாடு தழுவிய பூர்வாங்க தடை உத்தரவுக்கு மேல்முறையீடு செய்துள்ளது – மேலும் FinCEN தாக்கல்கள் தொடர வேண்டும் என்ற அதன் நிலைப்பாட்டில் இருந்து பின்வாங்கியுள்ளது.
டெக்சாஸ் ஆட்சி
இல் டெக்சாஸ் டாப் காப் ஷாப், இன்க்., மற்றும் பலர். v. கார்லேண்ட், மற்றும் பலர்., ஒபாமா நியமனம் பெற்ற நீதிபதி மஸ்ஸன்ட், தேசிய சுதந்திர வணிக கூட்டமைப்பு (NFIB) யின் கோரிக்கையை பூர்வாங்க தடை உத்தரவுக்கு வழங்கினார், இது CTA இன் அறிக்கையிடல் தேவைகளை அமல்படுத்துவதில் இருந்து அமெரிக்க கருவூலத் துறையைத் தடுக்கிறது. NFIB மற்றும் அதன் கிட்டத்தட்ட 300,000 உறுப்பினர்கள் இந்த வழக்கில் ஒரு கட்சியாக இருந்ததால், நாடு முழுவதும் BOI அறிக்கை தேவைகளை அமல்படுத்துவதை நீதிபதி தடுத்தார்.
அதன் வழக்கில், NFIB (தனிநபர் உரிமைகளுக்கான மையம் (CIR), டெக்சாஸ் டாப் காப் ஷாப், வணிகத்திற்கான டேட்டா காம், கடுகு விதை கால்நடை, ரஸ்ஸல் ஸ்ட்ரேயர் மற்றும் மிசிசிப்பியின் லிபர்டேரியன் பார்ட்டி ஆகியவற்றில் வழக்குத் தாக்கல் செய்தது) CTA அரசியலமைப்பிற்கு விரோதமானது என்று வாதிட்டது. மாநிலங்கள் மீது காங்கிரஸின் அதிகாரம், முறையற்ற முறையில் பேச்சைக் கட்டாயப்படுத்துகிறது மற்றும் முரண்படுகிறது முதல் திருத்தத்தால் உத்தரவாதம் அளிக்கப்பட்ட அநாமதேய சங்கத்தின் உரிமை, மற்றும் தனிப்பட்ட தகவலை வெளிப்படுத்துவதை கட்டாயப்படுத்துவதன் மூலம் நான்காவது திருத்தத்தை மீறுகிறது.
அவரது 74 பக்க தீர்ப்பில், நீதிமன்றம் ஒப்புக்கொண்டது, “நல்ல காரணத்திற்காக, வாதிகள் இந்த பக்கவாட்டு, அரை-ஓர்வெல்லிய சட்டம் மற்றும் நமது இரட்டை அரசாங்க அமைப்பில் அதன் தாக்கங்கள் குறித்து அஞ்சுகின்றனர்.” டெக்சாஸின் கிழக்கு மாவட்டத்திற்கான அமெரிக்க மாவட்ட நீதிமன்றத்திற்கு எழுதும் நீதிபதி மஸ்ஸான், “ஒவ்வொரு திருப்பத்திலும் CTA ஐ அரசியலமைப்புடன் சமரசம் செய்ய முயற்சித்த போதிலும், CTA காங்கிரஸிற்குள் அடங்கும் என்ற உறுதியான கோட்பாட்டை நீதிமன்றத்திற்கு வழங்க அரசாங்கத்தால் முடியவில்லை. மேலும் நீதிமன்றம் காங்கிரஸுக்குக் கொடுக்க வேண்டிய அதிகாரத்தை எதிர்கொண்டாலும், CTA அரசியலமைப்பிற்கு முரணானது.
நீதித்துறை ஆரம்பத்தில் இந்த விஷயத்தில் கருத்து தெரிவிக்கவில்லை என்றாலும், மேல்முறையீடு எதிர்பார்க்கப்பட்டது. அதுதான் துல்லியமாக நடந்தது-இந்த வாரம், ஐந்தாவது சுற்றுக்கான அமெரிக்க மேல்முறையீட்டு நீதிமன்றத்தில் அரசாங்கம் மேல்முறையீட்டு அறிவிப்பை தாக்கல் செய்தது. எந்த தீர்ப்பின் நேரம் நிச்சயமற்றது.
FinCEN பதிலளிக்கிறது
இந்தத் தீர்ப்பைத் தொடர்ந்து பலரது மனதில் எழுந்த கேள்வி, “இப்போது என்ன?”
குழப்பத்திற்கு பதிலளிக்கும் விதமாக, FinCEN அதன் இணையதளத்தில் ஒரு அறிக்கையை வெளியிட்டது “[t]வர்ஜீனியாவின் கிழக்கு மாவட்டம் மற்றும் ஒரேகான் மாவட்டத்திற்கான அமெரிக்க மாவட்ட நீதிமன்றங்களின் முடிவுகளுக்கு இணங்க, CTA அரசியலமைப்பிற்கு உட்பட்டது என்று அவர் அரசாங்கம் தொடர்ந்து நம்புகிறது.
இருப்பினும், அதனுடன், FinCEN கூறியது, “இந்த வழக்கு நடந்து கொண்டிருக்கும்போது, FinCEN டெக்சாஸின் கிழக்கு மாவட்டத்திற்கான அமெரிக்க மாவட்ட நீதிமன்றம் வழங்கிய உத்தரவை நடைமுறையில் இருக்கும் வரை பின்பற்றும்.”
அதாவது, ஏஜென்சி கூறுகிறது, “அறிக்கையிடும் நிறுவனங்கள் தற்போது FinCEN இல் தங்கள் நன்மை பயக்கும் உரிமைத் தகவலைப் பதிவு செய்யத் தேவையில்லை, மேலும் பூர்வாங்க தடை உத்தரவு அமலில் இருக்கும் வரை அவ்வாறு செய்யத் தவறினால் அவர்கள் பொறுப்புக்கு உட்படுத்தப்பட மாட்டார்கள்.” “அறிக்கையிடும் நிறுவனங்கள் தானாக முன்வந்து பயனளிக்கும் உரிமைத் தகவல் அறிக்கைகளைத் தொடர்ந்து சமர்ப்பிக்கலாம்” என்று நிறுவனம் மேலும் கூறியது.
அறிக்கை தேவைகள்
CTA பரந்த வலையை வீசியது. சட்டத்தின் கீழ், புகாரளிக்க வேண்டிய நிறுவனங்கள் அறிக்கையிடும் நிறுவனங்கள் என்று அழைக்கப்படுகின்றன. ஒரு நிறுவனம், ஒரு நிறுவனம், வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு நிறுவனம் (எல்எல்சி) அல்லது மாநில, உள்ளூர் அல்லது மத்திய அரசாங்கத்திடம் (அல்லது வணிகம் செய்ய பதிவுசெய்யப்பட்ட வெளிநாட்டு நிறுவனம்) ஆவணத்தை தாக்கல் செய்வதன் மூலம் உருவாக்கப்பட்ட பிற நிறுவனமாக இருந்தால் அது அறிக்கையிடும் நிறுவனமாக இருக்கலாம். US)-சில விதிவிலக்குகள் பொருந்தும். அந்த அறிக்கைகள் ஆன்லைனில் நிதி குற்றங்கள் அமலாக்க நெட்வொர்க்கில் (FinCEN) பதிவு செய்யப்படுகின்றன. FinCEN சட்டம் நடைமுறைக்கு வந்த முதல் ஆண்டில் 32 மில்லியனுக்கும் அதிகமான அறிக்கைகளைப் பெறும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது – இந்த ஆண்டு, 2024.
மோசமான நடிகர்கள் தங்களுடைய அடையாளங்களையும், ஷெல் கம்பெனிகள் அல்லது ஒளிபுகா கார்ப்பரேட் கட்டமைப்புகள் மூலம் பெற்ற முறைகேடான ஆதாயங்களையும் மறைப்பதை கடினமாக்கும் நோக்கில் இந்த சட்டம், நிறுவனங்கள் மற்றும் உரிமையாளர்களை இழுக்கிறது. புகாரளிக்கப்பட வேண்டிய தகவலில் உரிமையாளர்கள் பற்றிய விவரங்கள் அடங்கும், அதில் பெயர், பிறந்த தேதி, முகவரி மற்றும் ஓட்டுநர் உரிமம் அல்லது பாஸ்போர்ட் போன்ற அடையாளம் காணும் ஆவணத்தின் ஸ்கேன் செய்யப்பட்ட படம் ஆகியவை அடங்கும். அதே தகவல், பொதுவாக, ஒரு நிறுவன விண்ணப்பதாரருக்குப் புகாரளிக்கப்பட வேண்டும்-பொதுவாக நிறுவனத்தை ஒழுங்கமைக்க உதவிய நபர் (பொதுவாக, கார்ப்பரேட் உருவாக்கும் நிறுவனம் அல்லது வழக்கறிஞர்).
அது நிறைய தகவல்கள். மேலும் நிறுவனங்கள் எதிர்வினையாற்றுவதில் மெதுவாக இருந்தன. இந்த ஆண்டின் தொடக்கத்தில் FinCEN அதன் மெய்நிகர் கதவுகளைத் திறந்துவிட்ட போதிலும், சுமார் 20% நிறுவனங்கள் அல்லது ஆறு மில்லியன் நிறுவனங்கள் மட்டுமே அறிக்கை தாக்கல் செய்துள்ளன.
இணங்கத் தவறினால் அபராதம் கடுமையானது. அறிக்கையிடல் தேவைகளை வேண்டுமென்றே மீறும் நபர், மீறல் தொடரும் ஒவ்வொரு நாளுக்கும் $500 வரை சிவில் அபராதம் விதிக்கப்படலாம், அத்துடன் இரண்டு ஆண்டுகள் வரை சிறைத்தண்டனை மற்றும் $10,000 வரை அபராதம் விதிக்கப்படலாம்.
நீதிமன்ற தீர்ப்புகள்
CTA இயற்றப்பட்ட சில மாதங்களுக்குப் பிறகு, ஒரு கூட்டாட்சி நீதிமன்றம் அது அரசியலமைப்பிற்கு எதிரானது என்று கண்டறிந்தது. நவம்பர் 15, 2022 அன்று நேஷனல் ஸ்மால் பிசினஸ் யுனைடெட் (நேஷனல் ஸ்மால் பிசினஸ் அசோசியேஷன் அல்லது என்எஸ்பிஏ என்றும் அழைக்கப்படுகிறது) மற்றும் ஐசக் விங்கிள்ஸ் ஆகியோர் தாக்கல் செய்த வழக்கின் விளைவாக இந்த தீர்ப்பு வந்தது. மார்ச் 1, 2024 அன்று, அமெரிக்க மாவட்ட நீதிபதி லைல்ஸ் சி. பர்க் ஆஃப் தி அலபாமாவின் வடக்கு மாவட்டம், வடகிழக்கு பிரிவு, CTA அரசியலமைப்பிற்கு முரணானது. அவரது கருத்தில், டிரம்ப் நியமனம் செய்யப்பட்ட பர்க், “காங்கிரஸ் சில நேரங்களில் அரசியலமைப்பை மீறும் ஸ்மார்ட் சட்டங்களை இயற்றுகிறது” என்று எழுதினார். இந்த வழக்கு, அவர் தொடர்ந்தார், “அந்தக் கொள்கையை விளக்குகிறது.”
(தீர்ப்பை இங்கே படிக்கலாம்.)
எவ்வாறாயினும், நேஷனல் ஸ்மால் பிசினஸ் யுனைடெட்டின் தீர்ப்பு, வாதிகளுக்கு எதிராக CTA ஐ அமல்படுத்துவதில் இருந்து அமெரிக்க கருவூலத்தை தடுக்கிறது, மற்றவர்களுக்கு எதிராக அமலாக்கத்தை அது கட்டளையிடவில்லை – இது சமீபத்திய தீர்ப்பில் இருந்து குறிப்பிடத்தக்க வித்தியாசம். அரசாங்கம் உடனடியாக பதினோராவது சர்க்யூட்டில் தீர்ப்பை மேல்முறையீடு செய்தது, மேலும் இந்த ஆண்டு அக்டோபரில் வாய்வழி வாதங்கள் கேட்கப்பட்டன (நீங்கள் இங்கே உள்ளவர்களைக் கேட்கலாம்).
வர்ஜீனியா ஆளும் FinCEN குறிப்பிடப்பட்ட அக்டோபர் 24, 2024 அன்று ஆட்சி செய்தது சமூக சங்கங்கள் நிறுவனம் v. Yellen. அந்த வழக்கில், நீதிமன்றம் பூர்வாங்க தடை உத்தரவுக்கான வாதிகளின் இயக்கத்தை நிராகரித்தது, மற்றவற்றுடன், தகுதியின் அடிப்படையில் வெற்றிக்கான வாய்ப்பைக் காட்ட வாதிகள் தவறிவிட்டனர் என்பதைக் கண்டறிந்தது. நவம்பர் 4, 2024 அன்று, வாதிகள் நான்காவது சர்க்யூட்டுக்கான யுனைடெட் ஸ்டேட்ஸ் மேல்முறையீட்டு நீதிமன்றத்தில் மேல்முறையீடு செய்வதற்கான அறிவிப்பை தாக்கல் செய்தனர்.
மற்றொரு நீதிமன்றத் தீர்ப்பு CTA க்கு சவால் விடும் வழக்கின் பூர்வாங்க தடை உத்தரவை மறுத்தது. அந்த வழக்கில், ஃபயர்ஸ்டோன் வி. யெலன்ஓரிகானில் தாக்கல் செய்யப்பட்ட, நீதிமன்றம் பூர்வாங்க தடை உத்தரவுக்கான ஒரு கோரிக்கையை நிராகரித்தது, CTA அரசியலமைப்பிற்கு எதிரானது என்ற அவர்களின் கூற்றுக்களின் தகுதியின் அடிப்படையில் வெற்றிக்கான வாய்ப்பைக் காட்ட வாதிகள் தவறிவிட்டனர். நவம்பர் 18, 2024 அன்று, வாதிகள் ஒன்பதாவது சுற்றுக்கான யுனைடெட் ஸ்டேட்ஸ் மேல்முறையீட்டு நீதிமன்றத்தில் மேல்முறையீடு செய்தனர்.
மேலும், உச்ச நீதிமன்றத்தில் இந்த விவகாரம் இறுதியாக தீர்க்கப்படும் என்று தெரிகிறது. எவ்வாறாயினும், இப்போது வணிகங்களுக்கு ஒரு தளர்வு உள்ளது.